E-ticarette KDV nasıl hesaplanır?

E-ticarette fiyat etiketleri KDV dahil gösterilir, kâr hesabı ise KDV hariç tutarlarla yapılır. İkisi arasındaki geçişi doğru kurmayan satıcı, kazandığını sandığı tutarın bir kısmını beyan döneminde geri verir.

Bu yazıda KDV'nin ne olduğunu, dahil ve hariç fiyatın nasıl ayrıldığını, hangi oranların geçerli olduğunu ve komisyon ile kargo faturalarındaki KDV'nin hesabınıza nasıl girdiğini anlatıyoruz.

KDV nedir, kim öder?

Katma değer vergisi, mal ve hizmet satışında alıcıdan tahsil edilip devlete beyan edilen bir tüketim vergisidir. Satıcı burada aracıdır: müşteriden aldığı KDV'yi (hesaplanan KDV) beyan eder, kendi alışlarında ödediği KDV'yi (indirilecek KDV) bundan düşer, aradaki farkı öder. Bu nedenle tahsil ettiğiniz KDV geliriniz değildir.

Türkiye'de KDV oranları

Yürürlükteki genel oran %20'dir; ayrıca %10 ve %1 oranları vardır. Hangi ürün ve hizmetin hangi orana girdiği Cumhurbaşkanı kararlarıyla belirlenir ve Gelir İdaresi Başkanlığı'nın yayınladığı listelerde yer alır. Kataloğunuzda farklı oranlara giren ürünler varsa her ürünün oranını ayrı tanımlamanız gerekir.

Ücretsiz araçKDV HesaplamaDahil ve hariç tutarları iki yönlü hesaplayın, oranı kendiniz seçin.Aracı aç

Örnek: bir siparişin KDV tablosu

Vitrinde KDV dahil 1.200 TL'ye satılan, alışı KDV hariç 600 TL olan bir ürünü %20 oranla ele alalım:

Satır	Tutar	Açıklama
Satış fiyatı (KDV dahil)	1.200 TL	Müşterinin ödediği
Matrah (KDV hariç)	1.000 TL	1.200 ÷ 1,20
Hesaplanan KDV	200 TL	Beyan edilecek
Alış maliyeti (KDV hariç)	600 TL	Kâr hesabına giren tutar
Alışta ödenen KDV	120 TL	İndirilecek KDV
KDV farkı	80 TL	200 − 120; dönem sonunda ödenecek
Brüt kâr	400 TL	1.000 − 600; KDV bu hesaba girmez

Tutarlar örnektir. Gerçek beyanınızda diğer indirilecek KDV kalemleri ve istisnalar da hesaba girer.

Komisyon, kargo ve reklam faturalarındaki KDV

Pazaryeri komisyonu, kargo bedeli, reklam harcaması ve altyapı aboneliği için aldığınız faturalarda da KDV bulunur. KDV mükellefiyseniz bu tutarlar indirilecek KDV tarafına yazılır; kâr hesabınıza ise KDV hariç tutarlarıyla girerler.

• Kâr hesabında bütün kalemleri aynı KDV durumunda toplayın; en temizi hepsini KDV hariç almaktır.
• Pazaryeri kesintilerinde komisyon ve hizmet bedellerinin KDV'li mi KDV'siz mi gösterildiğini kontrol edin.
• Kargoyu müşteriye yansıtıyorsanız tahsil ettiğiniz kargo bedeli de KDV'ye tabidir.

Ücretsiz araçÜrün Maliyeti HesaplamaDoğrudan ve dönemlik giderlerden birim maliyeti, başabaş fiyatını ve hedef marjla KDV dahil satış fiyatını çıkarın.Aracı aç

Fiyat gösterimi ve fatura

Son tüketiciye yapılan satışta fiyatın vergiler dahil gösterilmesi beklenir; sepette ve ödeme adımında KDV'nin ayrı satırda görünmesi tutarın nasıl oluştuğunu açıkça gösterir. Siparişin faturası, satış anındaki oran ve matrahla düzenlenir. E-arşiv fatura düzenleme yükümlülüğünüz varsa faturalar elektronik ortamda kesilir ve müşteriye elektronik olarak iletilir.

ÖzelliklerYasal uyumluluk özellikleriMesafeli satış sözleşmesi onayı, KVKK bilgilendirmesi ve düzenlenebilir yasal sayfalar.

Sık yapılan hatalar

• Tahsil edilen KDV'yi gelir sanmak; o tutar beyan döneminde devlete gider.
• KDV dahil satış fiyatıyla KDV hariç maliyeti karşılaştırıp marjı olduğundan yüksek görmek.
• Katalogdaki her ürüne aynı oranı tanımlamak; ürün grubuna göre oran değişebilir.
• İndirilecek KDV belgelerini toplamamak; pazaryeri komisyonu ve kargo faturalarındaki KDV de bu tarafa yazılır. Sanal POS kesintisinde KDV değil BSMV vardır ve indirilemez.
• Kampanya indirimini KDV hesabından önce mi sonra mı uygulayacağını netleştirmemek.

RehberE-ticaret maliyetleri ve kâr hesabıKDV'nin sipariş başına kâr hesabındaki yerini örnekle görün.